كل ما ترغب بمعرفته عن ضريبة الشركات في الإمارات
تشكّل الضرائب في الإمارات بشكلٍ عام جزءاً من النظام المالي للدولة الذي يرتكز على دعم قطاع التنمية الاقتصادية والاجتماعية فيها، وتختلف أنواعها باختلاف الهدف من استحداثها، فمثلاً يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في الإمارات على السلع والخدمات بنسبة 5%، إلى جانب الضريبة الانتقائية على المشروبات المحلّاة والسجائر وغيرها! واليوم سنسلط الضوء على ضريبة الشركات في الامارات التي تم استحداثها مؤخراً، وستلعب دوراً كبيراً في دعم نمو الأعمال محلياً ودولياً. تعرّف معنا على أبرز تفاصيل قانون الضرائب الجديدة على الشركات في الامارات!
ما هو قانون الضرائب الجديد للشركات في الامارات؟
ضريبة الشركات الامارات هو نظام مستحدث من قِبَل وزارة المالية في الدولة، ينص على تطبيق ضريبة اتحادية على أرباح “الأعمال” في الشركات ضمن أفضل الممارسات الدولية، بحيث تسري على السنوات المالية ابتداءً من منتصف العام المقبل 2023. هذا وسيشمل قانون الضرائب الجديدة على الشركات في الامارات قواعد سخية لاستخدام الخسائر، كما سيُخضِع مجموعات الشركات المؤسسة في الإمارات لضريبة الشركات ككيان ضريبي واحد. إضافة إلى ذلك، سيتعيّن على شركات الأعمال تقديم إقرار ضريبي واحد فقط عن كل سنة مالية، كما لن يتم إلزامها بسداد أيّة مدفوعات ضريبية مسبقة أو حتى تقديم إقرارات ضريبية مؤقتة.
أهداف ضريبة الشركات في الامارات
يرمي إقرار قانون الضريبة الجديدة للشركات في الامارات إلى تحقيق مجموعة من الأهداف التي تصب في دعم النظام الاقتصادي على مستوى الدولة. إليك بعض أبرز أهداف قانون الضرائب الجديد للشركات في الامارات:
- دعم الأنشطة الاستثمارية ومقار أعمالها
- توسيع أنشطة أعمال الشركة في دولة الإمارات العربية المتحدة
- ضمان التدفق الحر لرأس المال والتجارة والخدمات والتمويل
- المحافظة على حد أدنى من عبء الامتثال على الأعمال التي تحفظ البيانات المالية وتقوم بإعدادها
- مواجهة التحديات الناشئة عن رقمنة الاقتصاد العالمي
- وضع حد لمسائل تآكل الوعاء الضريبي ونقل الأرباح الأخرى
ما هي نسبة الضريبة الجديدة للشركات في الامارات؟
إذا كنت تتساءل عن نسبة الضريبة الجديدة للشركات في الامارات، فستكون على النحو الآتي:
- 15% على الشركات متعددة الجنسية
- 9% على الشركات المحلية التي يبلغ حجم أعمالها 375 ألف درهم إماراتي فما فوق
- 0% على الأرباح الخاضعة للضريبة التي لا تتجاوز 375 ألف درهم إماراتي
الفئات والحالات التي يشملها قانون ضريبة الشركات في الامارات
ستشمل ضريبة الشركات في الامارات الأعمال والأنشطة التجارية كافة باستثناء:
- أنشطة استخراج الموارد الطبيعية التي ستبقى خاضعة لضريبة الشركات على مستوى الإمارة المحلية
- الدخل الشخصي المكتسب من الوظيفة أو أنشطة الاستثمارات العقارية، أو غيرها من الاستثمارات الأخرى
- أي دخل آخر يكسبه الفرد ولا ينشأ عن أعمال النشاط التجاري المرخص والمسموح به في دولة الإمارات العربية المتحدة
- المستثمرون الأجانب الذين لا يمارسون أعمالهم في الإمارات
كيف سيتم احتساب الضريبة في الامارات على الشركات؟
أما عن كيفية احتساب ضريبة الامارات على أرباح أعمال الشركات، فستتمثل في الاعتماد على بياناتها المالية التي يتم إعدادها وفقاً لمعايير المحاسبة المتبعة دولياً، علماً أن هنالك بعض الاستثناءات والتعديلات المحدودة.
موعد تطبيق قانون الضريبة الجديد للشركات في الامارات
سيتم تطبيق ضريبة الشركات في الامارات على أعمالها اعتباراً من سنتها المالية الأولى من أو بعد بداية شهر يونيو من عام 2023.
*ملاحظة: ستُعفى الأعمال في دولة الإمارات العربية المتحدة من سداد الضريبة على الأرباح الرأسمالية، إلى جانب أرباح الأسهم المستلمة من حصصها المؤهلة، هذا وسيُسمح بخصم الضرائب الأجنبية المدفوعة من قِبَل ضريبة الشركات المستحقة في الدولة.
قدّمنا لك في ماي بيوت دليل ضريبة الشركات في الامارات ذاكرين أبرز التفاصيل التي قد ترغب بمعرفتها، مثل موعد تطبيق قانون الضريبة الجديد للشركات في الامارات. ننصحك بالتعرّف على المعاملات العقارية المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في الإمارات إذا كنت مهتماً بها. كما سيكون من الجيد إلقاء نظرة على دليل نظام رد ضريبة القيمة المضافة للسياح الذي سيزودك بأهم التفاصيل والمعلومات، فضلاً عن نظام استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات. نأمل أن نكون قد وفرنا عليك عناء البحث، وفي حال كان لديك أي استفسار، اترك لنا تعليقاً في حيز التعليقات أسفل الصفحة. كما لا تنسَ متابعة مجموعة ماي بيوت الرسمية على الفيسبوك.
